Procedury SME w Polsce i UE – Co zmienia się od 1 stycznia 2025?

Procedury SME w Polsce i UE – Co zmienia się od 1 stycznia 2025?

Jeśli prowadzisz małe lub średnie przedsiębiorstwo (MŚP), z pewnością zależy Ci na jak najlepszym dostosowaniu swojej firmy do zmieniających się przepisów i wymagań rynkowych. Nowe regulacje, które weszły w życie 1 stycznia 2025 roku dotyczą transakcji między Polską a podmiotami unijnymi. Co się zmienia i jak te zmiany mogą wpłynąć na Twoją firmę?

‍

Zmiany od 1 stycznia 2025 roku

Od 1 stycznia 2025 roku procedura SME obejmuje dodatkowe korzyści, takie jak ulgi VAT (uzależnione od obrotów firmy i spełnienia określonych warunków). To oznacza większą elastyczność i mniej formalności w prowadzeniu działalności na rynku Polskim i w UE.

1. Zwolnienia VAT w innych krajach UE
   Przedsiębiorcy z Polski będą mogli korzystać ze zwolnienia VAT, które obowiązuje w innych państwach UE (szczegóły niżej). Podobnie, przedsiębiorcy z innych krajów UE będą mogli korzystać z polskiego zwolnienia VAT, jeśli spełnią określone warunki, takie jak:

• Obrót poniżej 100 tys. euro rocznie.
• Brak wyłączeń w świadczonych usługach (np. doradztwo, usługi finansowe).
• Musisz zgłosić zamiar skorzystania z procedury SME w Polsce lub w kraju, w którym chcesz korzystać ze zwolnienia VAT.
  
  

2. Zmiany w obliczaniu wartości sprzedaży
   Od stycznia 2025 roku zmienił się sposób obliczania obrotów, co pozwala firmom na łatwiejsze spełnienie warunków zwolnienia z VAT w różnych krajach UE.
   
   
3. Nowe zasady dla usług wirtualnych
   Wprowadzenie nowych zasad opodatkowania usług online (np. edukacyjnych, kulturalnych), zwłaszcza tych świadczonych na rzecz osób, które nie są podatnikami VAT. Przedsiębiorcy będą musieli dostosować się do nowych przepisów dotyczących takich usług.

‍

Procedura SME dla polskich podatnikówOd 1 stycznia 2025 r. polscy podatnicy, którzy realizują obrót w innych państwach UE, będą mogli korzystać ze zwolnienia obowiązującego w tych państwach. Warunkiem jest spełnienie określonych zasad, w tym:

1. Próg unijny: Przedsiębiorca musi mieć obrót w całej UE, który nie przekracza 100 tys. euro.
2. Warunki w państwie opodatkowania: Zwolnienie musi być przewidziane w kraju, w którym odbywa się transakcja.
3. Powiadomienie o zamiarze skorzystania ze zwolnienia: Przedsiębiorca musi złożyć powiadomienie do Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście.
4. Numer identyfikacyjny EX: Po złożeniu powiadomienia podatnik otrzymuje numer EX, który umożliwia skorzystanie ze zwolnienia w innych państwach UE.
5. Składanie informacji kwartalnych: Przedsiębiorca musi składać kwartalne informacje o obrocie w poszczególnych państwach UE.

‍

Warunki korzystania ze zwolnienia w innych państwach UEAby skorzystać ze zwolnienia w innym kraju UE, przedsiębiorca musi spełnić dodatkowe warunki:

• Próg 100 tys. euro: Łączny obrót w całej UE nie może przekroczyć 100 tys. euro, zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku.
• Warunki określone przez państwo opodatkowania: W każdym państwie UE obowiązują różne progi i wymagania dotyczące zwolnienia, które należy spełnić. Na przykład, w Polsce próg wynosi 200 tys. zł.
• Złożenie powiadomienia: Przedsiębiorca musi poinformować polski urząd skarbowy o zamiarze skorzystania z procedury SME i uzyskać numer EX.

‍

Zwolnienie ze względu na obrót Dla podatników, którzy nie prowadzą działalności w innych krajach UE, przewidziano zmiany w zwolnieniu ze względu na obrót obowiązującym w Polsce. Zmiana dotyczy:

• Włączenie WDT do limitu: Od 1 stycznia 2025 roku w limit 200 tys. zł uwzględniane będą również wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów.
• Reasekuracja: W limicie nie będzie uwzględniana wartość usług reasekuracyjnych, pod warunkiem, że mają one charakter transakcji pomocniczych.
  
  

Dlaczego warto skorzystać z procedury SME?Procedura SME to doskonała okazja, by Twoje przedsiębiorstwo mogło rozwijać się szybciej, łatwiej i taniej. Dzięki dostępności dotacji, preferencyjnych kredytów oraz uproszczonych procedur podatkowych, nie musisz tracić czasu na biurokrację. Możesz skoncentrować się na rozwoju firmy, a my pomożemy Ci zminimalizować ryzyko prawne i administracyjne.Jako kancelaria specjalizująca się w obsłudze małych i średnich przedsiębiorstw, oferujemy Ci pełne wsparcie w zakresie:

• Rejestracji działalności gospodarczej oraz uzyskania wymaganych licencji,
• Usprawnienia procesów podatkowych i zapewnienia zgodności z przepisami,
• Doradztwa w zakresie rozwoju firmy i ekspansji na nowe rynki.

‍

Pomożemy Ci przejść przez wszystkie etapy procedury SME, tak by Twoja firma mogła w pełni wykorzystać oferowane szanse. Umów się na spotkanie!