Zmiany w IP Box i uldze B+R w 2025 roku - Przewodnik dla przedsiębiorców

Zmiany w IP Box i uldze B+R w 2025 roku - Przewodnik dla przedsiębiorców

Rok 2025 przynosi istotne zmiany w zakresie ulg podatkowych, które mogą znacząco wpłynąć na przedsiębiorców, zwłaszcza tych prowadzących działalność innowacyjną. Dwie kluczowe ulgi, które doczekały się modyfikacji, to IP Box (ulga na Innovation Box) oraz ulga B+R (ulga na badania i rozwój). W tym artykule przedstawiamy najważniejsze zmiany, które obowiązywać będą od 2025 roku.

‍

IP Box - Co nowego od 2025 roku?

IP Box to ulga, która pozwala na opodatkowanie dochodów z komercjalizacji praw własności intelektualnej, takich jak patenty, wzory użytkowe, oprogramowanie komputerowe, czy know-how. Do tej pory przedsiębiorcy mogli korzystać ze stawki 5% na dochody z takich praw, co stanowiło dużą korzyść.

Co się zmienia?

• Więcej rodzajów praw intelektualnych: Od 2025 roku ulga obejmie szerszy zakres praw, takich jak wzory przemysłowe czy inne technologie, które do tej pory nie były objęte preferencyjną stawką.
• Dokładniejsze zasady obliczania dochodów: Zostaną wprowadzone precyzyjniejsze zasady dotyczące tego, co dokładnie będzie stanowiło dochód kwalifikujący się do IP Box.  Zmienia się m.in. sposób obliczania dochodu z działalności badawczo-rozwojowej (B+R). Dzięki temu przedsiębiorcy łatwiej będą mogli skorzystać z ulgi.
• Większa dokumentacja: Wymogi dokumentacyjne staną się bardziej szczegółowe, więc warto przygotować się na dodatkową pracę związaną z raportowaniem dochodów i powiązanych wydatków.

• Nowe limity dochodu:  Istnieje możliwość wprowadzenia progu dochodowego. Czyli firmy o niższych dochodach będą mogły korzystać z tej ulgi tylko do określonego poziomu, co ma na celu eliminację nadużyć.

‍

Ulga B+R - Zmiany w 2025 roku

Ulga na badania i rozwój (B+R) to doskonała okazja dla firm, które inwestują w rozwój nowych technologii. Dzięki tej uldze przedsiębiorcy mogą odliczyć wiele kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową, w tym wynagrodzenia dla pracowników, materiały, usługi zewnętrzne, a także koszty sprzętu niezbędnego do badań.

Co się zmienia?

• Prostsze zasady i dokumentacja: Przedsiębiorcy nie będą musieli wypełniać tak skomplikowanej dokumentacji jak dotychczas. Wprowadzone zostaną uproszczenia, które pozwolą zaoszczędzić czas i zmniejszyć biurokrację.
• Większe limity dla małych firm: Małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP), które realizują projekty B+R, będą mogły skorzystać z wyższych limitów odliczeń. MŚP będą mieli prawo do dodatkowych ulg, co daje większe możliwości finansowe dla firm stawiających na innowacje.
• Szeroki zakres wydatków kwalifikowanych: Zgodnie z nowymi przepisami, będziesz mógł odliczać nie tylko tradycyjne koszty B+R, ale także wydatki związane z wprowadzaniem nowych technologii do produkcji czy testowaniem prototypów.
• Klarowniejsza definicja działalności B+R: Zostaną wprowadzone bardziej precyzyjne definicje, co dokładnie można uznać za działalność badawczo-rozwojową, co pomoże uniknąć nieporozumień przy korzystaniu z ulgi.

‍

Wspólne zmiany dla IP Box i ulgi B+R

Rok 2025 przynosi również pewne zmiany, które mają wpływ na oba systemy ulg - IP Box i B+R:

• Współpraca z instytucjami badawczymi: Przewiduje się nowe zasady współpracy z uczelniami czy instytutami badawczo-rozwojowymi, co pomoże w realizacji projektów innowacyjnych i uzyskaniu dodatkowych korzyści podatkowych.
• Ułatwienie dostępu do ulg: Zmiany mają na celu uproszczenie systemu, aby więcej firm mogło w pełni wykorzystać dostępne ulgi i inwestować w rozwój nowych technologii.

‍

Rekomendacje dla przedsiębiorców

Jeśli chcesz skorzystać z tych zmian, warto już teraz zacząć przygotowywać swoją firmę:

• Zaktualizuj dokumentację: Zadbaj o to, by Twoja firma miała odpowiednią dokumentację, szczególnie w kwestii wydatków na B+R i dochodów z IP Box.
• Postaw na innowacje: Rozwój nowych technologii i współpraca z ośrodkami badawczymi to klucz do maksymalizacji korzyści z ulg.
• Zasięgnij porady doradcy podatkowego: Z uwagi na zmieniające się przepisy warto skonsultować się z ekspertem, który pomoże Ci przejść przez te zmiany bez komplikacji. W takich sytuacjach zawsze możesz na nas liczyć - z nami zawsze znajdziesz najlepsze wykorzystanie dostępnej ulgi. 

‍

Podsumowanie

Zmiany w IP Box i uldze B+R w 2025 roku to duża szansa dla firm, które inwestują w innowacje i badania. Przedsiębiorcy będą mogli łatwiej skorzystać z ulg, ale jednocześnie będą musieli dostosować swoje procedury do nowych wymagań. Jeśli Twoja firma prowadzi działalność badawczo-rozwojową lub zajmuje się komercjalizacją technologii, te zmiany mogą przynieść Ci realne korzyści podatkowe.

Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja firma w pełni wykorzysta te zmiany - jesteśmy tu, by Ci pomóc! Nasz zespół doradców pomoże ci przejść przez wszystkie formalności bez problemów, niezależnie od tego, na jakim etapie się znajdujesz. Skontaktuj się z nami i daj nam poprowadzić Cię przez te zmiany - bez stresu i z pełnym wsparciem na każdym kroku!