Ulga na termomodernizację – jak obniżyć podatek dzięki ekologicznym inwestycjom?

Ulga na termomodernizację – jak obniżyć podatek dzięki ekologicznym inwestycjom?

Polski system podatkowy przewiduje wiele ulg, które pozwalają na zmniejszenie wysokości należnego podatku. Jedną z nich jest ulga termomodernizacyjna, która umożliwia właścicielom domów jednorodzinnych odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku.

Dzięki tej uldze podatnicy mogą zmniejszyć zużycie energii cieplnej w swoich domach, jednocześnie obniżając rachunki za ogrzewanie i przyczyniając się do ochrony środowiska. Jakie inwestycje kwalifikują się do odliczenia? Ile można zyskać? Jak poprawnie rozliczyć ulgę w deklaracji PIT? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w dalszej części artykułu.

‍

Ulga na termomodernizację – na czym polega i kto może skorzystać?

Ulga termomodernizacyjna to preferencja podatkowa, która pozwala właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej nieruchomości.

Podstawowe warunki skorzystania z ulgi:

• Musisz być właścicielem lub współwłaścicielem budynku jednorodzinnego. Może to być dom wolnostojący, bliźniak lub dom szeregowy.
• Budynek musi już istnieć. Ulga nie przysługuje na prace termomodernizacyjne w nowo budowanych domach.
• Prace muszą być zakończone w ciągu 3 lat. Termin liczony jest od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

Z ulgi mogą skorzystać osoby rozliczające się na podstawie:

• skali podatkowej (PIT-36, PIT-37),
• podatku liniowego (PIT-36L),
• ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28).

Co rozumiemy przez termomodernizację?

Pojęcie termomodernizacji obejmuje szeroki zakres działań, które mają na celu poprawę efektywności energetycznej budynku. Mogą to być:

• zmniejszenie zapotrzebowania na energię do ogrzewania budynku i podgrzewania wody,
• ograniczenie strat energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych,
• przyłączenie budynku do sieci ciepłowniczej zamiast lokalnego źródła ciepła,
• całkowita lub częściowa zamiana źródeł energii na odnawialne, np. instalacja paneli fotowoltaicznych.

‍

Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi na termomodernizację?

Odliczeniu podlegają wydatki na zakup materiałów budowlanych, urządzeń oraz usług związanych z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. Oznacza to, że zarówno koszty poniesione na modernizację systemu grzewczego, jak i izolację termiczną budynku mogą zostać uwzględnione w odliczeniu.

Przykładowe inwestycje kwalifikujące się do ulgi:

• ocieplenie ścian, dachu i fundamentów – zakup materiałów izolacyjnych oraz ich montaż,
• wymiana źródła ciepła – zakup i instalacja pompy ciepła, gazowego kotła kondensacyjnego, pieca na pellet lub montaż instalacji fotowoltaicznej,
• modernizacja instalacji grzewczej – wymiana grzejników, montaż programatorów temperatury, instalacja wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła (rekuperacji),
• przyłączenie budynku do sieci ciepłowniczej, jeśli prowadzi to do poprawy efektywności energetycznej.

Aby wydatki mogły zostać odliczone, muszą być udokumentowane fakturami wystawionymi przez podatnika VAT, który nie korzysta ze zwolnienia z tego podatku. Nie można odliczyć wydatków sfinansowanych z dotacji (np. programu „Czyste Powietrze”).

‍

Jaki jest limit odliczenia i jak długo można korzystać z ulgi?

Maksymalna kwota odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł na podatnika. Oznacza to, że małżonkowie będący współwłaścicielami domu mogą skorzystać z ulgi osobno, co zwiększa łączny limit do 106 000 zł.

Faktury za poniesione koszty dołącza się do zeznania podatkowego na bieżąco – w roku, w którym zostały wystawione, bez konieczności czekania na zakończenie całej inwestycji. Jeśli jednak podatnik nie zakończy inwestycji w ciągu 3 lat, konieczne będzie zwrócenie ulgi poprzez doliczenie wcześniej odliczonej kwoty do dochodu w kolejnym zeznaniu rocznym.

Warto pamiętać, że jeśli w danym roku podatkowym dochód podatnika jest niższy niż poniesione wydatki na termomodernizację, niewykorzystaną część ulgi można rozliczać przez kolejne 6 lat od poniesienia pierwszego wydatku. Działa to na tej samej zasadzie co rozliczanie na bieżąco, a więc przez załączanie odpowiednich faktur do zeznania podatkowego.

‍

Jakie dokumenty są potrzebne, aby skorzystać z ulgi na termomodernizację?

Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie faktur VAT wystawionych przez czynnego podatnika VAT. Dokumenty te muszą zawierać szczegółowy opis usługi lub zakupionych materiałów, a także kwotę brutto. Ważne jest, aby faktury pochodziły od sprzedawców, którzy nie korzystają ze zwolnienia z VAT – w przeciwnym razie wydatki nie będą mogły zostać uwzględnione w odliczeniu.

Dodatkowo podatnik powinien mieć dowody zapłaty, jeśli są one wymagane, oraz dokumenty potwierdzające realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.

‍

Ulga na termomodernizację a inne programy wsparcia – czy można łączyć?

Ulga termomodernizacyjna może być łączona z innymi programami rządowymi, ale wydatków nie można odliczyć podwójnie. Przykładowo, jeśli właściciel domu skorzystał z dotacji w ramach programu „Czyste Powietrze” lub „Mój Prąd”, to ta część kosztów, która została dofinansowana, nie może zostać dodatkowo odliczona w PIT.

Jednak w przypadku, gdy podatnik finansuje część inwestycji z własnych środków, a część otrzymał jako dotację, może odliczyć tylko te wydatki, które pokrył samodzielnie. Dlatego przed przystąpieniem do rozliczenia warto dokładnie przeanalizować poniesione koszty i ich źródła finansowania, aby uniknąć późniejszych korekt zeznania podatkowego.

‍

Jak rozliczyć ulgę na termomodernizację w PIT?

Ulga na termomodernizację jest wykazywana w załączniku PIT/O, który dołącza się do deklaracji PIT-36, PIT-37, PIT-28 lub PIT-36L.

Podatnik może dokonać odliczenia w jednym roku lub – jeśli jego dochód nie pozwala na pełne wykorzystanie ulgi – rozłożyć je na kolejne lata, maksymalnie do 6 lat. Ważne jest, aby wszystkie kwoty były dokładnie udokumentowane i uwzględniały jedynie wydatki poniesione ze środków własnych.

‍

Ulga na termomodernizację – najczęstsze pytania i wątpliwości podatników

Czy mogę odliczyć koszty związane z zakupem i montażem paneli fotowoltaicznych?

Tak, zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej kwalifikuje się do ulgi, pod warunkiem że system będzie wykorzystywany w budynku mieszkalnym.

Czy można odliczyć koszty termomodernizacji budynku w budowie?

Nie. Ulga przysługuje wyłącznie na inwestycje w istniejących budynkach mieszkalnych jednorodzinnych.

Co w sytuacji, gdy wydatki przewyższą dochód w danym roku?

Niewykorzystaną część ulgi można rozliczać przez kolejne 6 lat.

Czy można odliczyć wydatki poniesione na termomodernizację wynajmowanego domu?

Nie. Z ulgi mogą korzystać tylko właściciele lub współwłaściciele budynku, w którym prowadzone są prace.

Czy ulga termomodernizacyjna obejmuje wymianę okien i drzwi?

Tak, jeśli są to elementy poprawiające efektywność energetyczną budynku.

‍

Podsumowanie

Ulga na termomodernizację to świetne rozwiązanie dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy chcą obniżyć koszty ogrzewania i jednocześnie zmniejszyć swój podatek. Inwestycja w nowoczesne źródła ciepła, ocieplenie budynku czy montaż fotowoltaiki nie tylko przynosi oszczędności, ale także poprawia komfort życia i przyczynia się do ochrony środowiska.

Jeśli masz pytania dotyczące ulgi termomodernizacyjnej lub potrzebujesz pomocy w jej rozliczeniu, skontaktuj się z naszym biurem VATAX – chętnie pomożemy w dopełnieniu formalności!